Руководство по налоговым льготам свободных зон ОАЭ 2024

Одним из наиболее значительных преимуществ работы в свободной зоне ОАЭ является освобождение от корпоративного налога. Компании, работающие в свободной зоне, могут пользоваться ставкой корпоративного налога 0% на свой квалифицированный доход в течение определенного периода, который часто может продлеваться. Это освобождение распространяется как на иностранные компании, так и на предприятия свободной зоны. Однако для сохранения этой льготы крайне важно понимать концепцию "квалифицируемого дохода" и обеспечивать соблюдение требований к экономическому содержанию.

Компании, работающие в свободных зонах, пользуются освобождением от таможенных пошлин на импорт и экспорт, что значительно снижает операционные расходы. Товары, импортируемые в свободную зону, не облагаются таможенными пошлинами до тех пор, пока они остаются на территории зоны или реэкспортируются. Это освобождение распространяется на сырье, компоненты и готовую продукцию, что обеспечивает существенную экономию для производственных и торговых компаний.

Свободные зоны ОАЭ подразделяются на "обозначенные зоны" и "не обозначенные зоны" для целей НДС. В обозначенных зонах, которые отвечают определенным критериям, установленным Федеральным налоговым управлением, определенные поставки товаров рассматриваются как находящиеся за пределами ОАЭ для целей НДС. Это может привести к значительным преимуществам по НДС, включая потенциальные освобождения от НДС при импорте и поставках внутри зоны. Однако услуги, как правило, облагаются НДС по обычным правилам, независимо от статуса свободной зоны.

Свободные зоны ОАЭ предлагают 100% репатриацию капитала и прибыли без каких-либо налогов или ограничений. Это преимущество в сочетании с обширной сетью соглашений об избежании двойного налогообложения в ОАЭ делает свободные зоны весьма привлекательными для международных компаний, стремящихся оптимизировать свою глобальную налоговую позицию. Важно учитывать, как это взаимодействует с налоговым законодательством вашей страны или других юрисдикций, в которых вы работаете.

Хотя в ОАЭ не взимается подоходный налог с физических лиц, сотрудники свободных зон могут воспользоваться преимуществами безналоговой среды. Заработная плата и другие виды личного дохода не облагаются налогом, что делает свободные зоны привлекательными как для компаний, так и для отдельных специалистов. Однако сотрудникам следует помнить о налоговых обязательствах в своих странах, особенно экспатриантам.

Компании свободных зон, как правило, освобождены от гербового сбора при передаче собственности и налога на прирост капитала при продаже активов или акций. Это может обеспечить значительную экономию при совершении сделок с недвижимостью или приобретении компаний в свободной зоне. Однако важно отметить, что эти освобождения могут иметь особые условия и применяться не ко всем видам сделок.

Чтобы воспользоваться налоговыми преимуществами свободной зоны, компании должны соответствовать требованиям экономического содержания. Эти требования гарантируют, что компании ведут реальную экономическую деятельность в свободной зоне, а не являются простыми подставными компаниями. Это включает в себя наличие адекватного физического присутствия, квалифицированных сотрудников и основной деятельности, приносящей доход в свободной зоне. Несоблюдение этих требований может привести к потере налоговых льгот и потенциальным штрафам.

Хотя компании свободных зон пользуются значительными налоговыми льготами, эти преимущества могут быть ограничены при ведении бизнеса с материковыми ОАЭ. Сделки между предприятиями свободной зоны и материковыми компаниями могут облагаться таможенными пошлинами и НДС. Понимание этих взаимодействий крайне важно для компаний, которые планируют обслуживать рынки как свободной зоны, так и материковой части страны, поскольку это влияет на стратегии ценообразования и общее налоговое планирование.

Некоторые свободные зоны предлагают дополнительные налоговые льготы для конкретных отраслей. Например, свободные зоны для СМИ могут освобождать от уплаты роялти, а технопарки могут предоставлять налоговые льготы на НИОКР. Эти отраслевые льготы могут значительно повысить общую налоговую выгоду от ведения деятельности в конкретной свободной зоне. Важно изучить и сравнить различные свободные зоны, чтобы найти ту, которая предлагает наиболее подходящие льготы для вашей отрасли.

ОАЭ имеют обширную сеть соглашений об избежании двойного налогообложения (DTA) со многими странами. Компании, работающие в свободных зонах, потенциально могут воспользоваться преимуществами этих соглашений, которые помогают предотвратить двойное налогообложение и обеспечивают снижение ставок налога у источника на трансграничные платежи. Понимание того, как эти соглашения об избежании двойного налогообложения взаимодействуют с преимуществами свободной зоны, имеет решающее значение для международного налогового планирования и оптимизации глобальных налоговых позиций.