Руководство по корпоративным налогам ОАЭ для иностранных инвесторов и компаний

Система корпоративного налогообложения ОАЭ была введена в 2023 году в рамках усилий правительства по диверсификации экономики и снижению зависимости от нефтяных доходов. Новый налоговый режим соответствует лучшим мировым практикам, сохраняя привлекательность ОАЭ как глобального делового центра. Ключевые особенности системы корпоративного налогообложения включают стандартную ставку корпоративного налога в размере 9 % для большинства компаний, более низкий порог для МСП и специальные положения для компаний, работающих в свободных зонах. Налоговая система разработана как простая и прозрачная, обеспечивающая соблюдение требований и минимизирующая нагрузку на бизнес. Введение корпоративного налога призвано поддержать долгосрочное экономическое развитие ОАЭ путем создания стабильного источника доходов и формирования конкурентной среды для иностранных и местных компаний.

Согласно новому режиму корпоративного налогообложения, предприятия, работающие на территории ОАЭ, как правило, облагаются корпоративным налогом, если их налогооблагаемый доход превышает минимальный порог. Это относится как к местным, так и к иностранным компаниям, работающим в стране. Компании свободных зон, отвечающие определенным условиям, могут продолжать пользоваться налоговыми льготами, а также некоторые государственные предприятия и компании, занимающиеся добычей природных ресурсов. Иностранные инвесторы, осуществляющие свою деятельность в ОАЭ через постоянное представительство (ПП), облагаются корпоративным налогом на прибыль, полученную на территории ОАЭ. Это обеспечивает справедливое отношение к налоговым системам как местных, так и иностранных компаний.

Стандартная ставка корпоративного налога в ОАЭ составляет 9 %, что значительно ниже среднемирового уровня, что делает ОАЭ привлекательным местом для ведения бизнеса. Однако компании с налогооблагаемым доходом ниже определенного порога, особенно малые и средние предприятия, могут претендовать на более низкие налоговые ставки или освобождение от уплаты налогов. "Для крупных транснациональных корпораций, особенно тех, на которые распространяются правила глобального минимального налога, режим корпоративного налогообложения в ОАЭ разработан таким образом, чтобы соответствовать международным налоговым стандартам. Компаниям, осуществляющим значительные операции или получающим доход на территории ОАЭ, необходимо оценить свои обязательства по корпоративному налогу, исходя из этих пороговых значений.,Предприятиям важно быть в курсе пороговых значений налоговых ставок и любых будущих корректировок, которые могут повлиять на их корпоративные налоговые обязательства, особенно по мере того, как ОАЭ адаптируют свою политику к изменяющимся мировым налоговым правилам.

Налогооблагаемый доход - это доход, полученный бизнесом, который облагается корпоративным налогом. В ОАЭ налогооблагаемый доход обычно включает в себя выручку от предпринимательской деятельности, как на территории ОАЭ, так и за рубежом, в зависимости от структуры и деятельности компании. Сюда входит доход от продаж, услуг, процентов, роялти и других видов деятельности, связанных с бизнесом. Для компаний важно точно определить, что является налогооблагаемым доходом, чтобы обеспечить соблюдение правил корпоративного налогообложения и избежать возможных штрафов за занижение данных.

Корпоративная налоговая система ОАЭ позволяет компаниям вычитать определенные расходы из налогооблагаемого дохода, что снижает их общую налоговую ответственность. К общим вычитаемым расходам относятся операционные расходы, такие как арендная плата, коммунальные услуги, зарплата сотрудников и командировочные расходы. Кроме операционных расходов, компании могут вычитать амортизацию активов, таких как машины, оборудование и транспортные средства, исходя из срока их полезного использования. Это помогает компаниям управлять налоговым бременем, распределяя затраты на долгосрочные активы. Другие допустимые вычеты могут включать благотворительные взносы в зарегистрированные организации, выплату процентов по кредитам для бизнеса и определенные расходы на исследования и разработки (R&D), которые способствуют инновациям и росту компании.

Предприятиям, понесшим убытки в данном налоговом году, разрешается переносить эти убытки на будущие налоговые годы, уменьшая налогооблагаемый доход в последующие периоды. Это положение о переносе убытков обеспечивает предприятиям возможность компенсировать будущую прибыль прошлыми убытками, что дает определенное облегчение в трудные финансовые периоды. Корпоративный налоговый режим ОАЭ также позволяет предприятиям претендовать на налоговые льготы, которые могут дополнительно снизить их налоговые обязательства. Эти кредиты могут быть предоставлены для определенных видов деятельности, таких как инвестиции в возобновляемые источники энергии или вклад в социально полезные проекты. Важно, чтобы предприятия вели точный учет убытков и налоговых кредитов, чтобы максимально использовать преимущества этих положений и обеспечить соблюдение корпоративного налогового законодательства.

Предприятия свободной зоны в ОАЭ исторически пользовались различными налоговыми льготами, и в рамках нового режима корпоративного налогообложения они могут продолжать пользоваться определенными преимуществами. Однако налоговый режим для компаний свободной зоны зависит от того, соответствуют ли они определенным критериям и ведут ли они бизнес с компаниями, расположенными на территории ОАЭ. Компании свободной зоны, которые ведут бизнес исключительно на территории свободной зоны или за ее пределами, как правило, освобождаются от уплаты корпоративного налога при условии соблюдения ими нормативных требований, установленных администрацией свободной зоны. Эти компании не должны вести существенные операции с предприятиями на материковой части ОАЭ, если они не удовлетворяют определенным условиям.,Для предприятий свободной зоны крайне важно тщательно оценить свою деятельность, чтобы определить, имеют ли они право на дальнейшее освобождение от уплаты налогов в соответствии с новой системой корпоративного налогообложения. Для обеспечения соответствия настоятельно рекомендуется проконсультироваться с налоговыми консультантами или экспертами по правовым вопросам.

Компании свободной зоны, желающие сохранить статус освобожденной от уплаты налогов в соответствии с режимом корпоративного налогообложения ОАЭ, должны соблюдать ряд условий. Одно из наиболее важных условий заключается в том, что эти компании не должны вести существенные деловые операции с предприятиями материковых ОАЭ, если они не отвечают определенным нормативным требованиям. Кроме того, предприятия свободной зоны должны соблюдать правила соответствующей администрации свободной зоны, включая соблюдение лицензионных требований, ведение точной финансовой документации и обеспечение того, чтобы они действовали в рамках юрисдикции свободной зоны. Несоблюдение этих условий может привести к потере статуса освобожденной от налогов компании, в результате чего ее деятельность будет облагаться по стандартной ставке корпоративного налога. Компаниям, зарегистрированным в свободной зоне, рекомендуется регулярно проверять соблюдение этих условий, чтобы избежать непредвиденных налоговых обязательств.

Некоторые виды бизнеса и отрасли в ОАЭ освобождены от уплаты корпоративного налога в соответствии с действующим режимом. Эти льготы введены для поддержки ключевых секторов, которые вносят значительный вклад в экономику и социальное развитие страны. Под эти льготы подпадают государственные предприятия, предприятия, занимающиеся добычей природных ресурсов, и некоторые виды малого бизнеса. подход ОАЭ к освобождению от налогов, особенно государственных предприятий и предприятий, занимающихся добычей природных ресурсов, повторяет политику других богатых природными ресурсами стран, таких как Саудовская Аравия и Катар. Обе страны предлагают схожие налоговые льготы для стимулирования инвестиций в нефтегазовый сектор, сохраняя контроль над стратегическими отраслями. Однако ОАЭ отличаются тем, что предлагают дополнительные льготы для предприятий, работающих в свободных зонах, что не так широко распространено во многих других странах. Такая политика сделала ОАЭ привлекательным центром для международного бизнеса, особенно в таких отраслях, как финансы, логистика и технологии. В отличие от них, такие страны, как Сингапур и Гонконг, также предоставляют налоговые льготы для определенных секторов, но они не предлагают такого же уровня безналоговых операций в специально отведенных зонах. Система корпоративного налогообложения ОАЭ остается конкурентоспособной, поскольку правительство выбрало относительно низкую стандартную ставку налога в размере 9 % по сравнению со средними мировыми показателями. Например, Великобритания недавно повысила ставку корпоративного налога до 25 %, а США сохранили ставку на уровне 21 %. Это делает ОАЭ весьма привлекательным направлением для компаний, стремящихся снизить налоговое бремя.

На транснациональные корпорации, работающие в ОАЭ, могут распространяться особые положения, особенно в свете глобальных налоговых реформ, таких как инициатива ОЭСР BEPS. ОАЭ приняли ряд мер в соответствии с глобальными налоговыми стандартами, обеспечивая соответствие международным нормам и одновременно предлагая конкурентные налоговые преимущества. "Инициатива BEPS, направленная на предотвращение переноса прибыли и размывания налоговой базы, оказала значительное влияние на транснациональные корпорации во всем мире. В ответ на эти глобальные налоговые тенденции ОАЭ ввели правила трансфертного ценообразования и приводят свой корпоративный налоговый режим в соответствие с лучшими международными практиками. Правила трансфертного ценообразования требуют, чтобы компании гарантировали, что их внутрифирменные операции осуществляются на рыночных условиях, что в значительной степени соответствует стандартам, принятым в других крупных странах, включая Европейский союз, США и Японию. Налоговый режим ОАЭ, хотя и соответствует международным нормам, остается менее строгим по сравнению с этими юрисдикциями, что делает его привлекательным направлением для многонациональных компаний, желающих открыть региональные штаб-квартиры. Такая гибкость налоговой политики позволяет компаниям сохранять более выгодные налоговые позиции без риска возникновения значительных препятствий со стороны регулирующих органов. ОАЭ также имеют обширную сеть соглашений об избежании двойного налогообложения (ДТА) с более чем 100 странами, включая такие крупные экономики, как США, Великобритания, Китай и Индия. Эта обширная сеть соглашений об избежании двойного налогообложения является уникальным преимуществом по сравнению со многими другими юрисдикциями, помогая транснациональным корпорациям сократить свои глобальные налоговые обязательства. Например, хотя такие страны, как Германия и Франция, имеют развитую сеть ЗСТ, они не предлагают такого сочетания низких ставок корпоративного налога и широких льгот, как ОАЭ.

Предприятия, облагаемые корпоративным налогом в ОАЭ, должны соблюдать определенные сроки подачи деклараций и графики платежей, чтобы обеспечить соблюдение закона. Как правило, компании должны подавать налоговые декларации ежегодно, причем крайний срок подачи декларации обычно устанавливается в конце финансового года.,Налоговые органы ОАЭ установили четкие правила в отношении сроков подачи и уплаты налогов. Предполагается, что компании должны декларировать свой налогооблагаемый доход, предоставлять финансовую отчетность и уплачивать налоги в установленные сроки. Обычно крайний срок подачи декларации приходится на четыре месяца после окончания финансового года компании, что дает предприятиям достаточно времени для завершения финансовой отчетности и налоговых расчетов. График платежей может варьироваться в зависимости от финансового года компании, но обычно предприятия должны погасить свои налоговые обязательства в течение нескольких месяцев после окончания срока подачи декларации. Компании должны быть готовы к соблюдению этих сроков путем ведения финансовой документации в течение года и тесного сотрудничества со своими бухгалтерами и налоговыми консультантами. Несоблюдение этих сроков может привести к штрафным санкциям, включая штрафы или проценты за неуплату налогов. Чтобы избежать несоблюдения сроков, компаниям необходимо быть в курсе сроков подачи и уплаты налогов. Компании, пропустившие сроки, могут также столкнуться с репутационным ущербом, что может повлиять на их способность поддерживать доверие с заинтересованными сторонами, инвесторами и клиентами. Для технологических компаний обеспечение соответствия корпоративным налоговым требованиям ОАЭ может быть связано со сложностями, касающимися цифровых активов, оценки интеллектуальной собственности (ИС) и международных потоков доходов. Учитывая глобальный характер технологической отрасли, налоговая отчетность может включать доходы от трансграничной деятельности, что делает необходимым для таких компаний четкое понимание налоговых соглашений и системы цифрового налогообложения. В секторе здравоохранения соблюдение налоговых требований имеет решающее значение, особенно для компаний, управляющих больницами, клиниками или фармацевтическими предприятиями. Высокие операционные расходы в этом секторе, такие как заработная плата сотрудников, закупка оборудования, научные исследования и разработки (НИОКР), могут привести к значительным вычетам, которые должны быть точно задокументированы для оптимизации налоговых обязательств. Многие производственные компании пользуются льготами свободной зоны, и по мере расширения они могут вступать в сотрудничество с предприятиями, расположенными на территории ОАЭ, что влияет на их налоговые обязательства. Точная отчетность по материальным затратам, трудовым ресурсам и капитальным расходам жизненно важна для этого сектора.

Ведение точной и подробной документации - важнейший аспект соблюдения корпоративных налоговых требований в ОАЭ. Предприятия должны хранить финансовые отчеты, счета-фактуры, квитанции и другие подтверждающие документы, чтобы доказать обоснованность своих налоговых деклараций. Ведение учета должно соответствовать международным стандартам бухгалтерского учета, чтобы обеспечить точность и последовательность отчетных данных. Ведение точных записей позволяет компаниям отслеживать свое финансовое состояние, выявлять возможности экономии на налогах и готовиться к возможным аудиторским проверкам. Эти документы должны храниться в течение определенного периода, как правило, пяти лет, чтобы соответствующие налоговые органы могли провести аудит или проверку. Аудиторы могут потребовать подробную документацию по доходам, расходам и финансовым операциям, особенно в случае предъявления требований о вычетах или кредитах. Предприятиям следует обеспечить надежное хранение всех документов и легкий доступ к ним для проверки. В секторе недвижимости особенно важна документация для соблюдения корпоративных налоговых требований. Сюда входит ведение учета доходов от аренды, расходов на управление недвижимостью, графиков амортизации объектов недвижимости, а также любых расходов на техническое обслуживание и ремонт. Компании, занимающиеся недвижимостью, также должны обеспечить ведение надлежащей документации по объектам, приобретенным или проданным в разные финансовые годы. В сфере логистики и морских перевозок сложность ведения документации усиливается необходимостью отслеживать таможенные пошлины, складские расходы и доходы от международных перевозок. Поскольку логистические компании часто имеют дело с правилами свободных зон, они должны документировать движение товаров и услуг, обеспечивая соблюдение всех налоговых требований ОАЭ. Правильная классификация расходов, связанных с хранением, топливом и транспортировкой, имеет большое значение для снижения налогооблагаемого дохода. Банки, страховые компании и инвестиционные фирмы должны вести подробный учет процентных доходов, дивидендов, комиссионных и прироста капитала. В силу специфики финансовых операций тщательное отслеживание этих элементов необходимо для обеспечения правильного заполнения налоговых деклараций и во избежание проверок со стороны налоговых органов.

Несоблюдение корпоративных налоговых обязательств может привести к значительным штрафам, которые могут включать финансовые штрафы, проценты за неуплаченные налоги или даже юридические последствия в случае более серьезных правонарушений. Налоговые органы ОАЭ внедрили многоуровневую систему штрафов, предусматривающую различные уровни штрафов в зависимости от тяжести и частоты несоблюдения налоговых обязательств. Например, за несвоевременную подачу декларации может быть наложен штраф в размере от 1 000 до 10 000 дирхамов, в зависимости от срока задержки подачи декларации. Более серьезные штрафы могут применяться за повторные нарушения или намеренное искажение отчетности, причем штрафы значительно возрастают, если компании не предпринимают корректирующих действий. В некоторых случаях компании также могут быть оштрафованы за отсутствие надлежащей документации или за невыполнение запросов налоговых органов о проведении аудита. Компании, не предоставившие требуемую документацию в установленные сроки, могут столкнуться с дополнительными штрафами, приостановкой действия лицензий на ведение бизнеса или ограничениями на деятельность. Компании, уличенные в грубых нарушениях или мошенничестве, могут столкнуться с еще более суровыми последствиями, включая уголовное преследование или попадание в черный список правительства ОАЭ. Чтобы избежать штрафов, компаниям необходимо внедрить эффективную практику соблюдения налогового законодательства, обеспечить своевременную подачу и оплату отчетности, а также при необходимости обращаться за профессиональной консультацией, чтобы разобраться в сложных налоговых правилах. Этим компаниям необходимо обеспечить точное документирование и отражение в отчетности всех расходов, связанных с материалами, рабочей силой и субподрядчиками. Любые расхождения в этих записях могут привести к значительным финансовым штрафам, повлиять на сроки реализации проекта и движение денежных средств. В гостиничном бизнесе штрафы, связанные с несоблюдением налогового законодательства, могут нарушить операционную деятельность, особенно для предприятий, управляющих несколькими потоками доходов, такими как бронирование гостиниц, предоставление услуг питания и напитков и организация мероприятий. Обеспечение соблюдения корпоративного налогового законодательства, а также ведение надлежащей документации по расходам и доходам помогает избежать штрафов, которые могут привести к сбоям в работе бизнеса или ухудшению репутации.,Для экспортных и торговых компаний штрафы за несоблюдение налогового законодательства могут также повлечь за собой ограничения на торговые операции. Задержки в подаче налоговых деклараций или занижение налогооблагаемого дохода могут привести к более тщательному контролю со стороны таможенных органов, что может замедлить цепочку поставок и привести к увеличению расходов. Соблюдение как корпоративного налогового, так и таможенного законодательства имеет решающее значение для обеспечения бесперебойной работы.

Оптимизация вычетов - одна из наиболее эффективных стратегий снижения корпоративных налоговых обязательств. Предприятия должны убедиться, что они заявляют все допустимые вычеты, такие как операционные расходы, зарплата сотрудников и амортизация активов. Правильно классифицированные и отслеживаемые расходы могут существенно повлиять на налогооблагаемый доход компании.,Бизнес также может выиграть от стратегического планирования покупки активов и капитальных вложений. Например, крупные капитальные затраты, такие как оборудование или модернизация инфраструктуры, могут быть амортизированы с течением времени, уменьшая налогооблагаемый доход в течение нескольких лет. Распределяя эти вычеты, компании могут сглаживать налоговые обязательства с течением времени, делая денежные потоки более предсказуемыми. Например, если компания ожидает более низкий доход, она может перенести определенные расходы на этот год, чтобы еще больше снизить налоговое бремя. В технологическом секторе компании могут оптимизировать свои налоговые обязательства, заявляя вычеты, связанные с расходами на НИОКР, разработку программного обеспечения и создание ИС. Многие технологические компании вкладывают значительные средства в исследования, а налоговое законодательство ОАЭ позволяет вычесть некоторые расходы на НИОКР, что может существенно снизить налоговые обязательства. Кроме того, технологические компании, инвестирующие в инновации или работающие в свободных зонах, могут воспользоваться специальными стимулами, направленными на поддержку технологического роста. Для производственных компаний оптимизация вычетов предполагает тщательное отслеживание затрат, связанных с сырьем, энергопотреблением и неэффективностью производства. Производственные компании могут вычесть расходы на обслуживание и ремонт оборудования, а также затраты на модернизацию технологий для повышения эффективности. Планирование капитальных вложений, например, покупка нового оборудования, также может принести долгосрочные налоговые выгоды за счет амортизации. В сфере здравоохранения значительные вычеты могут быть применены к операционным расходам, таким как покупка медицинского оборудования, зарплата медицинских работников и содержание помещений. Учитывая значительные капитальные вложения в этот сектор, компаниям следует планировать эти расходы, чтобы максимизировать вычеты с течением времени. Вычеты на текущие НИОКР в области фармацевтики и медицинских технологий особенно важны для снижения налоговых обязательств.

Свободные зоны в ОАЭ предлагают различные налоговые льготы, которые могут принести значительную пользу бизнесу, например, освобождение от корпоративного налога на определенный период. Однако для сохранения этих льгот компаниям необходимо соблюдать все правила свободной зоны. Одна из распространенных стратегий заключается в том, чтобы сосредоточиться на деятельности в свободной зоне, которая соответствует освобождению от налогов, при этом тщательно контролируя любые операции на материке, поскольку они могут привести к возникновению обязательств по уплате корпоративного налога. Компании, работающие в свободных зонах, должны помнить об условиях освобождения от налогов, таких как ведение бизнеса только на территории свободной зоны или на международном уровне и отказ от ведения существенного бизнеса с материковой частью ОАЭ без соблюдения определенных требований. Кроме того, некоторые компании могут структурировать свою деятельность, чтобы в полной мере воспользоваться преимуществами свободной зоны, разделив свои операции на материке и в свободной зоне, что позволяет им минимизировать налоговые обязательства по деятельности, которая полностью освобождена от налогов, и при этом вести деятельность на материке через правильно структурированную дочернюю компанию или партнерство. В секторе логистики компании, работающие в свободных зонах, таких как свободная зона Джебель Али (JAFZA), могут стратегически использовать складские и распределительные мощности без уплаты корпоративного налога, если их услуги не связаны в значительной степени с деятельностью на материке. Используя свободные зоны для международных перевозок и дистрибуции, логистические компании могут снизить налогооблагаемый доход и повысить операционную эффективность.,Для компаний электронной коммерции свободные зоны, такие как Dubai CommerCity, обеспечивают идеальные условия для оптимизации налоговой экономии, позволяя компаниям базировать свои онлайн-операции в зонах, не облагаемых налогом. Эти компании также могут воспользоваться специальными льготами для электронной коммерции, предлагаемыми свободными зонами, что поможет им снизить накладные расходы при выходе на международные рынки.

Транснациональным компаниям, работающим в ОАЭ, следует рассмотреть стратегии международного налогового планирования, чтобы обеспечить соответствие глобальным налоговым нормам, таким как правила трансфертного ценообразования и инициатива по предотвращению эрозии базы и переноса прибыли (BEPS). Правильное структурирование трансграничных операций может помочь транснациональным корпорациям эффективно управлять своим глобальным налоговым бременем. ОАЭ имеют обширную сеть соглашений об избежании двойного налогообложения (DTA) со многими странами, что позволяет компаниям избегать уплаты налогов как в ОАЭ, так и в своей стране. Эти соглашения особенно полезны для транснациональных корпораций, позволяя им снизить или исключить налоговые обязательства, связанные с иностранными доходами и трансграничными сделками. Тщательно структурируя внутрифирменные операции, компании могут минимизировать налоговые обязательства, обеспечивая при этом соблюдение как местного, так и международного налогового законодательства. Компании с глобальными операциями должны обращать внимание на правила трансфертного ценообразования, которые регулируют ценообразование операций между связанными компаниями в разных странах. В ОАЭ приняты правила трансфертного ценообразования, которые соответствуют международным стандартам и требуют от транснациональных корпораций обеспечивать установление цен на межфирменные операции на расстоянии вытянутой руки. Правильное документирование внутрифирменного ценообразования имеет решающее значение для предотвращения штрафов в ходе аудиторских проверок. "Для компаний, предоставляющих финансовые услуги, международное налоговое планирование имеет большое значение, особенно при управлении потоками доходов из нескольких юрисдикций. Банки, страховые компании и инвестиционные фирмы могут использовать соглашения о свободном плавании, чтобы избежать двойного налогообложения процентов, дивидендов и прироста капитала, полученных за рубежом. Правильное структурирование инвестиционных портфелей и глобальных источников дохода может существенно снизить налоговые обязательства.,В секторе экспорта и торговли компании могут извлечь выгоду из использования свободных зон и международных торговых соглашений, чтобы выстроить свои цепочки поставок эффективным с налоговой точки зрения образом. Размещая ключевые операции в странах, имеющих благоприятные налоговые соглашения с ОАЭ, экспортеры могут избежать ненужного налогового бремени и поддерживать конкурентоспособные цены на мировом рынке.

Малые и средние предприятия (МСП) в ОАЭ пользуются особыми льготами в рамках режима корпоративного налогообложения. Правительство ввело порог, ниже которого МСП освобождаются от корпоративного налога, гарантируя, что малые предприятия смогут продолжать развиваться без бремени значительных налоговых обязательств. "В настоящее время предприятия с налогооблагаемым доходом ниже определенной суммы не облагаются корпоративным налогом. Этот порог предназначен для поддержки МСП, которые являются жизненно важным компонентом экономики ОАЭ, позволяя им реинвестировать прибыль в расширение и развитие бизнеса. Однако по мере роста МСП и превышения порога им необходимо будет тщательно оценить свои обязательства по уплате корпоративного налога и скорректировать стратегии налогового планирования, чтобы обеспечить соблюдение налогового режима по мере роста их доходов.

Налоговое планирование имеет решающее значение для МСП, чтобы обеспечить полное использование имеющихся вычетов и налоговых льгот. Оптимизируя расходы на ведение бизнеса и не забывая о допустимых вычетах, МСП могут уменьшить свой налогооблагаемый доход и снизить общие налоговые обязательства. МСП, работающие в свободных зонах, также могут воспользоваться налоговыми льготами, если они отвечают соответствующим условиям. Важно, чтобы МСП регулярно проверяли свой статус освобождения от налогов и соблюдали правила свободных зон, чтобы продолжать пользоваться этими льготами. Эффективное налоговое планирование для МСП включает в себя информирование об изменениях в налоговом законодательстве и пороговых значениях, а также работу с финансовыми консультантами или налоговыми специалистами для навигации по сложным налоговым обязательствам и реализации стратегий, которые минимизируют их налоговые обязательства, оставаясь при этом законопослушными.

Соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA) - это договоры между двумя странами, призванные предотвратить налогообложение одного и того же дохода в обеих юрисдикциях. ОАЭ имеют обширную сеть соглашений об избежании двойного налогообложения с более чем 100 странами, что делает их благоприятным направлением для бизнеса, осуществляющего международные операции. Это может значительно повысить рентабельность бизнеса, поскольку гарантирует, что прибыль, полученная за рубежом, не будет подвергаться двойному налогообложению.

Навигация по международным налоговым правилам может быть сложной, особенно для транснациональных компаний, ведущих деятельность в нескольких странах. Обязательства ОАЭ по поддержанию ЗСТ со многими странами помогают компаниям минимизировать налоговое бремя и соблюдать международные налоговые обязательства.,Компании, ведущие трансграничную деятельность, должны следить за соблюдением правил трансфертного ценообразования и международных налоговых стандартов, таких как рамочная программа ОЭСР "Эрозия базы и перемещение прибыли" (BEPS). Эти правила регулируют порядок распределения доходов и расходов многонациональных компаний между различными юрисдикциями с целью предотвращения уклонения от уплаты налогов. Сеть ЗСТ ОАЭ в сочетании с соблюдением международных налоговых правил позволяет компаниям эффективно структурировать свои глобальные операции, обеспечивая минимизацию налоговых обязательств при соблюдении как местного, так и международного налогового законодательства.