Руководство по налогообложению цифровой экономики ОАЭ для бизнеса и инвесторов

ОАЭ добились значительных успехов в превращении в мирового лидера в области цифровой экономики. Благодаря таким правительственным инициативам, как Smart Dubai и Стратегия четвертой промышленной революции ОАЭ, страна стимулирует рост таких секторов, как электронная коммерция, финтех, блокчейн и цифровые услуги. По мере развития этих секторов понимание налоговых последствий для бизнеса в цифровой экономике имеет решающее значение. "Цифровая экономика включает в себя виды деятельности, которые в значительной степени опираются на цифровые технологии и онлайн-платформы для предоставления услуг и продуктов. В ОАЭ цифровые предприятия облагаются несколькими видами налогов, включая НДС и корпоративный налог. Введение этих налогов призвано обеспечить вклад цифрового сектора в развитие экономики в целом, а также его конкурентоспособность на мировом рынке. По мере роста цифровой экономики налоговая политика ОАЭ адаптируется для решения уникальных проблем, возникающих в связи с цифровыми операциями и услугами. Это включает в себя обеспечение адекватного налогообложения трансграничных цифровых услуг, таких как облачные вычисления и цифровые торговые площадки, не препятствуя инновациям. ОАЭ стремятся найти баланс между инновациями и налогообложением, обеспечивая рамки, которые поддерживают как местный, так и международный бизнес.

К предприятиям, работающим в условиях цифровой экономики ОАЭ, применяется несколько видов налогов. Наиболее заметными из них являются налог на добавленную стоимость (НДС) и корпоративный налог. НДС был введен в 2018 году и распространяется на цифровые услуги, предлагаемые на территории ОАЭ, включая онлайн-подписку, цифровой контент и программное обеспечение как услугу (SaaS). Соблюдение НДС имеет решающее значение для любого бизнеса, предлагающего цифровые продукты жителям ОАЭ. Корпоративный налог, который был недавно введен, распространяется на компании, получающие прибыль от цифровой деятельности, включая электронную коммерцию, финтех-платформы и онлайн-площадки. Цифровые компании облагаются корпоративным налогом в размере 9 % от прибыли, превышающей порог налогообложения. Это гарантирует, что цифровые компании вносят такой же вклад в экономику, как и традиционные предприятия. Для цифровых компаний важно точно отслеживать выручку, чтобы обеспечить правильную подачу налоговых деклараций.,Предприятия, работающие за рубежом, также должны ориентироваться в сложностях НДС и корпоративного налогового законодательства в разных юрисдикциях. Это особенно актуально для цифровых платформ, которые предлагают услуги на международном уровне, но имеют представительство в ОАЭ. Обеспечение соблюдения трансграничного законодательства имеет важное значение для избежания штрафов.

Развитие цифровой экономики оказывает значительное влияние на налоговую политику ОАЭ. По мере того как цифровые операции становятся все более распространенными, правительство вводит новые правила, чтобы обеспечить справедливую уплату налогов цифровыми предприятиями. Например, ОАЭ разработали специальные рекомендации по налогообложению трансграничных цифровых услуг, таких как потоковые платформы и онлайн-рынки, чтобы обеспечить их надлежащее налогообложение на территории страны. "Одна из ключевых задач - обеспечить, чтобы налоговая система поддерживала инновации, сохраняя справедливое налоговое бремя для цифровых компаний. Правительство работает над созданием налоговой среды, которая уравновешивает инновации и регулирование, позволяя цифровым компаниям процветать и вносить свой вклад в экономику.,Более того, с учетом глобальных налоговых инициатив, таких как рамочная программа ОЭСР по борьбе с размыванием базы и перемещением прибыли (BEPS), ОАЭ приводят свою налоговую политику в соответствие с международными стандартами. Такое соответствие способствует привлечению многонациональных цифровых компаний к созданию своего присутствия в ОАЭ, используя преимущества его стратегического расположения и благоприятных условий для ведения бизнеса. Цифровые компании должны быть осведомлены о меняющемся налоговом ландшафте и соблюдать как местные, так и международные налоговые правила.

Налог на добавленную стоимость (НДС) был введен в ОАЭ в 2018 году и распространяется на большинство товаров и услуг, включая те, которые предоставляются в цифровом формате. Цифровые компании, предлагающие такие услуги, как онлайн-подписка, электронные книги, программное обеспечение и услуги цифрового маркетинга, должны взимать НДС по стандартной ставке 5%. Этот налог применяется независимо от того, предоставляется ли услуга через местную или иностранную цифровую платформу. "Основная проблема для цифровых компаний - обеспечить правильное применение НДС ко всем цифровым услугам, предлагаемым в ОАЭ. Независимо от того, предоставляет ли компания программное обеспечение как услугу (SaaS) или управляет цифровой торговой площадкой, она должна обеспечить начисление соответствующего НДС на все операции. Точное взимание НДС - это не только юридическое обязательство, но и важнейший аспект сохранения доверия клиентов.Для потребителей НДС применяется при покупке цифровых услуг на территории ОАЭ. Это означает, что компании должны четко указывать сумму НДС в счетах-фактурах и квитанциях об оплате операций. Несоблюдение требований НДС может привести к штрафам и взысканиям со стороны Федерального налогового управления (FTA). Точная отчетность по НДС имеет большое значение для избежания таких штрафов.

Для цифровых компаний, ведущих трансграничную деятельность, соблюдение НДС становится еще более сложным. Трансграничные цифровые услуги, такие как облачные вычисления, платформы электронного обучения и международные потоковые сервисы, облагаются НДС, если услуга потребляется резидентом ОАЭ. Это означает, что компании, предлагающие такие услуги за пределами ОАЭ, должны встать на учет по НДС, если их годовая выручка превышает порог регистрации по НДС. Предприятия, предлагающие жителям ОАЭ такие услуги, как онлайн-консультации, вебинары или цифровой контент, должны убедиться, что они правильно собирают и перечисляют НДС в FTA. Правила трансграничного НДС применяются как к сделкам B2B, так и к сделкам B2C, и ответственность за определение места потребления услуги и обеспечение надлежащего соблюдения НДС лежит на поставщике цифровых услуг. В некоторых случаях НДС может быть обращен к уплате, если клиент является предприятием, зарегистрированным в ОАЭ. Однако в случае услуг B2C обязанность по сбору и перечислению НДС лежит на поставщике услуг. Цифровые компании, работающие на международном рынке, должны тщательно следовать этим правилам, чтобы избежать несоблюдения.

Одной из самых больших проблем для цифровых компаний в ОАЭ является соблюдение требований НДС, особенно при работе в нескольких юрисдикциях. Цифровые компании часто имеют дело с большими объемами транзакций, и обеспечение правильного применения НДС к каждой транзакции может быть сложным процессом.,Предприятия должны убедиться, что их учетные системы способны обрабатывать расчеты НДС для цифровых услуг. Это включает в себя интеграцию расчетов НДС в корзины интернет-магазинов, системы подписки и платежные платформы для обеспечения точного начисления НДС. Автоматизированные решения по НДС помогут упростить этот процесс, снизив вероятность человеческой ошибки и обеспечив соответствие нормам ОАЭ.Еще одной проблемой являются частые изменения в нормах НДС. По мере развития цифровых услуг меняются и правила, регулирующие их налогообложение. Цифровые компании должны быть в курсе изменений в законодательстве по НДС, особенно тех, которые касаются трансграничных сделок, новых цифровых услуг и правил защиты прав потребителей. Неспособность адаптироваться к новым нормам НДС может привести к проверкам и штрафам, поэтому компаниям необходимо регулярно пересматривать свою практику соблюдения НДС.

Введение корпоративного налога в ОАЭ затронуло все отрасли, в том числе и цифровой бизнес. Компании, работающие в сфере цифровой экономики, теперь должны отчитываться о корпоративном налоге с получаемой ими прибыли. Цифровые предприятия, такие как платформы электронной коммерции, поставщики SaaS и создатели цифрового контента, облагаются корпоративным налогом в размере 9% от налогооблагаемой прибыли, превышающей установленный порог. Цифровые доходы включают в себя различные потоки, в том числе услуги подписки, цифровую рекламу и продажи через платформы электронной коммерции. Сложность для предприятий заключается в том, чтобы точно рассчитать налогооблагаемую выручку от этих цифровых услуг. Компании должны различать доходы, полученные на местном уровне, и доходы от трансграничных операций, что позволит им платить налог только с доходов, облагаемых корпоративным налогом ОАЭ. Важно также понимать, что корпоративный налог не ограничивается крупными компаниями. Малые цифровые стартапы и предприятия также облагаются корпоративным налогом, если их прибыль превышает налогооблагаемый порог. Точная налоговая отчетность имеет решающее значение для того, чтобы избежать штрафов и обеспечить соблюдение законодательства.

Правила трансфертного ценообразования являются важной частью корпоративного налогового законодательства ОАЭ, особенно для предприятий, ведущих трансграничную деятельность. Эти правила гарантируют, что сделки между связанными предприятиями, такими как дочерние или родственные компании в разных странах, осуществляются на расстоянии вытянутой руки, то есть цены должны отражать рыночные ставки. Для цифровых компаний это может быть сложным, поскольку нематериальные активы, такие как программное обеспечение, цифровые платформы или интеллектуальная собственность в Интернете, сложнее оценить. Цифровые компании с несколькими предприятиями должны убедиться, что их межфирменные операции соответствуют правилам трансфертного ценообразования ОАЭ. Это относится к сделкам, связанным с лицензированием программного обеспечения, трансграничными цифровыми услугами и правами на интеллектуальную собственность в Интернете. Приведение политики трансфертного ценообразования в соответствие с передовой международной практикой позволит компаниям избежать споров с налоговыми органами и снизить риск аудиторских проверок. Для обеспечения соблюдения требований компаниям следует подготовить документацию по трансфертному ценообразованию, которая объясняет методики, использованные для определения цен внутрифирменных сделок. Наличие четкой документации по трансфертному ценообразованию необходимо для обоснования трансграничных цифровых сделок перед налоговыми органами ОАЭ.

Трансграничные цифровые услуги - обычная черта цифровой экономики, когда многие компании предлагают свои услуги клиентам по всему миру. Однако в связи с этим возникает вопрос о том, как эти услуги должны облагаться налогом. В ОАЭ цифровые услуги, предоставляемые клиентам за пределами ОАЭ, могут не облагаться корпоративным налогом, однако любая прибыль, полученная на территории ОАЭ, подлежит налогообложению. Компаниям необходимо отчитываться о прибыли, полученной на территории ОАЭ, отдельно от прибыли, полученной за пределами страны. Точное распределение прибыли между юрисдикциями имеет решающее значение для предотвращения двойного налогообложения и обеспечения соблюдения как корпоративного налогового законодательства ОАЭ, так и международных налоговых соглашений. Предприятия должны ознакомиться с этими соглашениями, чтобы воспользоваться налоговыми льготами и убедиться, что они платят налоги только там, где они должны быть уплачены.

Технология блокчейн и криптовалюта трансформируют отрасли по всему миру, и ОАЭ приняли эти инновации, создав нормативно-правовую базу, которая поддерживает внедрение блокчейна. Однако налогообложение криптовалютных операций остается сложным вопросом, особенно для предприятий, занимающихся торговлей криптовалютами, майнингом или разработкой платформ на основе блокчейна. В ОАЭ предприятия, получающие прибыль от криптовалютных операций, облагаются корпоративным налогом, если их прибыль превышает порог налогообложения. Это относится как к физическим лицам, так и к компаниям, которые занимаются торговой или инвестиционной деятельностью с использованием криптовалют. Прибыль, полученная от продажи криптовалют, считается налогооблагаемым доходом в соответствии с корпоративным налоговым законодательством ОАЭ. Предприятия должны тщательно отслеживать все криптовалютные транзакции, чтобы обеспечить точную налоговую отчетность о любых прибылях или убытках. Кроме того, компании, принимающие криптовалюту в качестве оплаты за товары или услуги, должны учитывать НДС по таким транзакциям. Стоимость криптовалюты на момент транзакции должна быть конвертирована в дирхамы ОАЭ (AED) для целей НДС, а соответствующая сумма НДС должна быть собрана и перечислена в Федеральное налоговое управление (FTA).

На блокчейн-компании, работающие в ОАЭ, распространяются те же правила корпоративного налогообложения, что и на другие цифровые компании. К таким компаниям могут относиться разработчики блокчейна, криптовалютные биржи или компании, использующие технологию блокчейна для различных целей, таких как смарт-контракты или платформы децентрализованного финансирования (DeFi). Поскольку блокчейн продолжает развиваться, компании должны быть в курсе того, как их деятельность облагается налогом в соответствии с законодательством ОАЭ.Для криптовалютных бирж и торговых платформ корпоративный налог распространяется на прибыль, полученную от комиссии за транзакции, торговой деятельности и любых других потоков доходов. Блокчейн-компании также должны обеспечить соблюдение правил НДС для услуг, предоставляемых на территории ОАЭ. Если блокчейн-компания предлагает услуги на международном уровне, НДС может применяться только к транзакциям с участием резидентов ОАЭ, в зависимости от характера услуги. Нормативно-правовая база блокчейна в ОАЭ продолжает развиваться, и компаниям, работающим в этой сфере, следует регулярно изучать последние рекомендации по налогообложению и соблюдению законодательства. Консультации с налоговым консультантом, специализирующимся на налогообложении блокчейна и криптовалют, могут помочь компаниям сориентироваться в сложностях этой развивающейся отрасли.

Токенизация, или процесс представления физических или цифровых активов в виде токенов на блокчейне, становится все более распространенным явлением в ОАЭ. Сюда входят токенизация недвижимости, токенизированные ценные бумаги и неплатежеспособные токены (NFT). Токенизация способна изменить отрасли, сделав активы более доступными и торгуемыми. Прибыль, полученная от токенизированных активов, будь то торговля или владение, обычно считается налогооблагаемым доходом в соответствии с корпоративным налоговым законодательством ОАЭ. Предприятия, которые создают, выпускают или торгуют токенизированными активами, должны отчитываться обо всех соответствующих доходах и соблюдать правила корпоративного налогообложения. Налогооблагаемая стоимость токенизированных активов может основываться на их рыночной стоимости на момент продажи или обмена. "Поскольку ОАЭ продолжают лидировать в области инноваций в сфере блокчейна, компании, участвующие в токенизации, должны быть в курсе всех изменений в законодательстве. Правительство ОАЭ активно следит за глобальным развитием технологии блокчейн и может ввести дополнительные правила налогообложения по мере развития рынка. Обеспечение соблюдения правил токенизации имеет важное значение для компаний, желающих работать в этом пространстве.

Цифровые платформы и онлайн-площадки получили значительное развитие в ОАЭ, соединяя продавцов с потребителями как на местном, так и на международном уровне. Эти платформы, способствующие продаже товаров и услуг в режиме онлайн, как и другие предприятия, подпадают под действие НДС и корпоративного налогового законодательства. Для платформ, расположенных в ОАЭ, очень важно соблюдать законодательство по НДС, собирая и перечисляя НДС со сделок, осуществляемых через их платформы. Когда торговая площадка способствует сделкам между продавцами и покупателями, она выступает в качестве посредника, что означает, что платформа может нести ответственность за сбор НДС. Это касается даже тех случаев, когда сама торговая площадка не продает товары или услуги напрямую. Торговая площадка должна обеспечить начисление НДС от имени продавца и его перечисление в Федеральный налоговый орган (FTA). Для продавцов, использующих цифровые платформы, НДС также должен начисляться на продажи, осуществляемые через торговую площадку. И продавец, и торговая площадка должны вести подробный учет операций, чтобы обеспечить надлежащую подачу НДС. Несоблюдение требований по НДС может привести к штрафам или пеням.

Цифровые платформы, получающие доход в виде комиссионных, абонентской платы, рекламы или других услуг, должны также учитывать корпоративный налог на прибыль, превышающую установленный в ОАЭ порог налогообложения. К ним относятся платформы электронной коммерции, цифровые торговые площадки и сервисные платформы, соединяющие предприятия с потребителями или другими предприятиями. Корпоративный налог распространяется на любой доход, полученный от работы платформы. Например, онлайн-площадка, получающая комиссионные с продаж, должна отчитываться об этом доходе как о части своей налогооблагаемой прибыли. Аналогичным образом, платформы, работающие по подписке и взимающие с пользователей плату за доступ к цифровому контенту или услугам, должны учитывать эти доходы при расчете налогооблагаемой прибыли. Цифровые платформы также должны помнить о правилах трансфертного ценообразования, если они ведут трансграничную деятельность. Платформы, имеющие связанные компании в разных странах, должны убедиться, что внутрифирменные операции, такие как передача интеллектуальной собственности или услуг между дочерними компаниями, осуществляются на рыночных условиях. Надлежащее документирование внутрифирменных операций помогает предотвратить споры с налоговыми органами и обеспечивает соблюдение корпоративного налогового законодательства.

Операторы торговых площадок в ОАЭ должны ориентироваться в сложном нормативном ландшафте, чтобы обеспечить полное соблюдение налогового законодательства. Это включает в себя соблюдение законов о НДС и корпоративном налоге, ведение точного учета всех операций, а также обеспечение сбора и перечисления налогов надлежащим образом.,Платформы, работающие в свободных зонах, могут воспользоваться налоговыми льготами, но им все равно необходимо соблюдать правила НДС. Например, хотя корпоративный налог может не применяться к предприятиям свободных зон, обязательства по уплате НДС все равно существуют для платформ, способствующих продаже товаров и услуг резидентам ОАЭ.,Операторы также должны быть в курсе изменений налогового законодательства, влияющих на работу цифровых площадок, включая новые правила, регулирующие трансграничные сделки и налогообложение цифровых товаров и услуг. Регулярный пересмотр политики соблюдения налогового законодательства и консультации с налоговыми консультантами гарантируют, что операторы торговых площадок останутся в соответствии с меняющимся налоговым законодательством.

Электронная коммерция - один из самых быстрорастущих секторов цифровой экономики ОАЭ, где все больше предприятий продают товары и услуги через Интернет. Предприятия электронной коммерции, будь то местные или международные, должны соблюдать налоговое законодательство ОАЭ, включая НДС и корпоративный налог. НДС применяется ко всем операциям электронной коммерции, осуществляемым на территории ОАЭ. Это означает, что если компания, расположенная в ОАЭ, продает товары или услуги онлайн потребителям из ОАЭ, она должна взимать стандартную ставку НДС в размере 5 %. НДС должен быть четко указан в счетах-фактурах клиентов, а компании обязаны регулярно перечислять собранный НДС в Федеральное налоговое управление (FTA). Правильное применение НДС имеет решающее значение для избежания штрафов.,При трансграничной электронной торговле НДС может применяться в зависимости от местонахождения покупателя и продавца. Например, если предприятие в ОАЭ продает товары клиентам за пределами ОАЭ, НДС может не применяться. Однако если товары или услуги продаются резидентам ОАЭ от международных продавцов, НДС все равно может применяться. Предприятиям электронной коммерции важно понимать свои обязательства по уплате НДС в зависимости от местонахождения их клиентов.

Помимо НДС, предприятия электронной коммерции в ОАЭ облагаются корпоративным налогом на прибыль, превышающую налогооблагаемый порог. Это относится к интернет-магазинам, платформам, работающим по подписке, и другим поставщикам цифровых услуг, получающим доход от электронной коммерции. Предприятия должны точно рассчитывать свой налогооблагаемый доход, включая всю выручку от онлайн-продаж, цифровых подписок и рекламы. Корпоративный налог распространяется на чистую прибыль предприятий электронной коммерции, что означает, что предприятия могут вычитать расходы, связанные с их онлайн-операциями, такие как плата за веб-хостинг, маркетинговые расходы и плата за обработку платежей. Эти вычеты помогают снизить общие налоговые обязательства компаний электронной коммерции. Для оптимизации налоговых вычетов компаниям крайне важно вести подробный учет этих расходов.,Компании электронной коммерции, ведущие трансграничную деятельность, должны быть осведомлены о своих корпоративных налоговых обязательствах в различных юрисдикциях. Если компания, занимающаяся электронной коммерцией, имеет значительное присутствие в нескольких странах, она может облагаться корпоративным налогом в каждой юрисдикции, где она работает. Предприятиям следует проконсультироваться с налоговыми консультантами, чтобы определить оптимальные стратегии управления трансграничными корпоративными налоговыми обязательствами.

Чтобы легально работать в ОАЭ, цифровые рынки и платформы электронной коммерции должны соблюдать строгие требования. Это включает в себя регистрацию НДС, если их доход превышает порог регистрации НДС, и подачу корпоративных налоговых деклараций на любую налогооблагаемую прибыль. Платформы также должны вести точный учет всех операций, счетов клиентов и налоговых платежей, чтобы обеспечить соблюдение законов о НДС и корпоративном налогообложении. Платформы электронной коммерции, работающие в ОАЭ, несут ответственность за сбор и перечисление НДС от имени продавцов, особенно при содействии сделкам между предприятиями и потребителями (B2C). Платформы должны внедрить автоматизированные системы для управления сбором НДС и обеспечить применение правильных ставок НДС к транзакциям. Несоблюдение требований по НДС и корпоративному налогу может привести к штрафам и проверкам со стороны Федеральной налоговой службы.,Соблюдение требований также имеет решающее значение для трансграничных операций электронной коммерции. Предприятия должны определить, где лежит налоговая ответственность за международные сделки, и обеспечить выполнение необходимых обязательств по налоговой отчетности и платежам как в ОАЭ, так и в любой другой зарубежной юрисдикции. Регулярный пересмотр процедур соблюдения налогового законодательства и консультации с налоговыми экспертами могут помочь компаниям оставаться в курсе изменений налогового законодательства в сфере электронной коммерции.

Сектор финтеха является ключевой частью цифровой экономики ОАЭ: компании предлагают инновационные решения для цифровых платежей, финансовые услуги на основе блокчейна и платформы онлайн-кредитования. По мере развития сектора эти компании должны обеспечить соблюдение правил НДС в ОАЭ, которые применяются к большинству цифровых платежных услуг и финансовых операций. НДС применяется ко многим финтех-услугам, включая обработку цифровых платежей, денежные переводы и финансовые онлайн-услуги, предоставляемые резидентам ОАЭ. Компании, предлагающие эти услуги, должны взимать НДС по стандартной ставке 5 % со своих сборов и комиссий. Для финтех-компаний важно внедрить системы, способные точно рассчитывать и взимать НДС со всех операций, что обеспечит точное соблюдение НДС. Однако финтех-компании должны различать облагаемые и необлагаемые услуги, чтобы правильно начислять НДС. Неприменение НДС там, где это необходимо, может привести к штрафам со стороны Федерального налогового управления (FTA).

Корпоративный налог применяется к финтех-компаниям так же, как и к другим цифровым предприятиям в ОАЭ. Любая прибыль, полученная от цифровых платежных услуг, платформ онлайн-кредитования или финтех-решений, облагается стандартным корпоративным налогом в размере 9 %, если прибыль превышает порог налогообложения. Финтех-компании должны отчитываться обо всех доходах, полученных через свои платформы, включая транзакционные сборы, подписки и комиссии. Правила корпоративного налога требуют от финтех-компаний вести подробную финансовую документацию для обеспечения точной отчетности о налогооблагаемом доходе. Это включает в себя ведение учета всех транзакционных сборов, комиссий и любых трансграничных услуг, предоставляемых международным клиентам. Трансграничные финтех-услуги могут усложнить корпоративные налоговые обязательства, особенно если компания работает в нескольких юрисдикциях. Компании должны обеспечить соблюдение как корпоративного налогового законодательства ОАЭ, так и международных налоговых правил для трансграничных операций. Финтех-компании, предлагающие финансовые услуги на основе блокчейна или работающие в криптовалютном пространстве, также должны обеспечить соблюдение корпоративного налогового законодательства ОАЭ. Блокчейн-сервисы, такие как платформы децентрализованного финансирования (DeFi) или цифровые кошельки, генерируют налогооблагаемый доход, если они работают на территории ОАЭ. Ведение подробной финансовой документации и консультации с налоговыми экспертами помогут финтех-компаниям сориентироваться в сложностях соблюдения корпоративного налогового законодательства в этом быстроразвивающемся секторе.

Одной из наиболее сложных областей налогообложения финтеха является регулирование и налогообложение трансграничных цифровых платежей. Финтех-компании, предоставляющие услуги по обработке платежей в нескольких странах, должны соблюдать налоговое законодательство каждой юрисдикции, обеспечивая выполнение обязательств по уплате НДС и корпоративного налога как в ОАЭ, так и за рубежом. Трансграничные платежи часто осуществляются в нескольких валютах и с использованием международных переводов, что может создать проблемы при расчете налогов. Финтех-компании должны внедрять автоматизированные системы для решения этих сложных задач, обеспечивая точный расчет и перечисление налогов как для местных, так и для международных транзакций. Точная трансграничная налоговая отчетность имеет решающее значение для избежания штрафов и обеспечения соблюдения международных налоговых соглашений. Широкая сеть соглашений об избежании двойного налогообложения (DTA), заключенных в ОАЭ, может помочь финтех-компаниям избежать налогообложения одного и того же дохода в нескольких юрисдикциях. Эти соглашения обеспечивают освобождение от двойного налогообложения и упрощают процесс определения налоговых обязательств по трансграничным сделкам. Финтех-компании должны ознакомиться с соответствующими соглашениями DTA, чтобы обеспечить максимальное использование налоговых льгот и избежать двойного налогообложения.

Развитие цифровой рекламы и платформ социальных сетей создало для компаний новые возможности для привлечения внимания потребителей. Однако компании, занимающиеся цифровой рекламой, будь то платные объявления, маркетинг влиятельных лиц или монетизация социальных сетей, должны соблюдать правила НДС в ОАЭ. Компании, предлагающие услуги цифровой рекламы, обязаны взимать НДС по стандартной ставке 5 % со всех доходов, связанных с рекламой. Это касается рекламных агентств, платформ социальных сетей и компаний, проводящих рекламные кампании в Интернете, ориентированные на жителей ОАЭ. НДС должен взиматься с доходов, полученных от рекламных услуг, включая кампании с оплатой за клик (PPC), спонсируемый контент и видеорекламу. Компании должны убедиться, что у них есть системы для точного применения НДС ко всем операциям с цифровой рекламой. Помимо применения НДС, компании должны обеспечить перечисление НДС, полученного от своих клиентов, в Федеральное налоговое управление (FTA) в установленные сроки. Несоблюдение требований НДС может привести к штрафам и пеням, поэтому компаниям, занимающимся цифровой рекламой, необходимо вести точный учет всех операций и налоговых платежей.

Платформы социальных сетей, получающие доход за счет рекламы, подписки или других методов монетизации, облагаются корпоративным налогом в ОАЭ. Любой доход, полученный от этой деятельности, облагается налогом, если он превышает порог корпоративного налога. Компании социальных сетей, особенно с большой пользовательской базой или высоким уровнем доходов, должны обеспечить надлежащий учет всех налогооблагаемых доходов. Корпоративный налог распространяется на такие виды доходов, как доходы от рекламы, подписки на премиум-контент и доходы от партнерского маркетинга. Платформы социальных сетей также должны обеспечить соблюдение правил трансфертного ценообразования, если они ведут трансграничную деятельность. Операции между дочерними компаниями или филиалами в разных странах должны соответствовать правилам трансфертного ценообразования, чтобы избежать налоговых споров. Влиятельные люди, которые монетизируют свое присутствие в социальных сетях с помощью рекламных сделок, партнерства с брендами или спонсорского контента, также должны отчитываться о своих доходах для целей корпоративного налогообложения. Как и другие цифровые компании, инфлюенсеры обязаны платить корпоративный налог с прибыли, если их доходы превышают порог налогообложения.

Инфлюенсеры, получающие доход от деятельности в социальных сетях, такой как платные рекламные акции, одобрение продукции или партнерский маркетинг, также должны соблюдать налоговое законодательство ОАЭ. Инфлюенсеры, которые зарабатывают больше налогооблагаемого порога, облагаются корпоративным налогом, и они должны отчитываться обо всех доходах, полученных от своей деятельности в социальных сетях.Помимо корпоративного налога, инфлюенсеры также должны учитывать свои обязательства по НДС. Если годовой доход влиятельного лица превышает порог регистрации НДС (375 000 дирхамов), оно обязано зарегистрироваться в качестве налогоплательщика НДС и взимать его со своих услуг. Это относится к доходам от партнерства с брендами, спонсорского контента и любых других платных мероприятий в социальных сетях. Регистрация НДС обязательна для влиятельных лиц, превышающих этот порог. Это включает в себя хранение счетов, квитанций и договоров о сделках с брендами или рекламных акциях. Непредставление отчетности о доходах или несоблюдение правил НДС может привести к штрафам и проверкам со стороны Федеральной налоговой службы.

Стремительный рост трансграничных цифровых услуг создает возможности для глобального расширения бизнеса, но при этом возникают проблемы с налогообложением. В ОАЭ цифровые компании, предоставляющие трансграничные услуги, должны соблюдать правила НДС в зависимости от места потребления услуг. Например, если иностранная компания предоставляет облачные услуги, программное обеспечение или цифровой контент пользователям в ОАЭ, она должна зарегистрироваться для уплаты НДС, если ее выручка от клиентов в ОАЭ превышает порог регистрации в 375 000 дирхамов. НДС должен взиматься с этих услуг и перечисляться в Федеральное налоговое управление (FTA). Это обеспечивает соблюдение трансграничного НДС для предприятий, участвующих в международных цифровых операциях. "Механизм обратного взимания может применяться для операций между предприятиями (B2B), когда обязанность по уплате НДС переходит от продавца к покупателю. Однако при операциях между предприятиями и потребителями (B2C) ответственность за взимание НДС несет поставщик услуг, независимо от его местонахождения.

Корпоративный налог применяется к цифровым компаниям, получающим доход от трансграничных операций, если они зарегистрированы или имеют значительное присутствие в ОАЭ. Компании, получающие прибыль от международных клиентов, должны отчитываться по корпоративному налогу с прибыли, полученной на территории ОАЭ, однако прибыль, полученная за пределами ОАЭ, может не облагаться корпоративным налогом, в зависимости от характера бизнеса и соглашений между странами. Цифровые компании, предоставляющие услуги на международном уровне, должны тщательно отслеживать доходы, полученные в разных юрисдикциях. Это имеет решающее значение для определения наличия корпоративных налоговых обязательств и обеспечения соблюдения местного налогового законодательства. Компании также могут извлечь выгоду из стратегий налогового планирования, которые минимизируют корпоративные налоговые обязательства, оставаясь при этом в соответствии с налоговым законодательством ОАЭ. Корпоративное налоговое планирование для трансграничных сделок имеет важное значение для максимизации прибыли и избежания штрафов. Компаниям, осуществляющим значительные трансграничные операции, также может потребоваться рассмотреть правила трансфертного ценообразования, особенно если у них есть связанные предприятия в разных странах. Правильная оценка и документальное оформление сделок между дочерними компаниями имеют решающее значение для соблюдения как налогового законодательства ОАЭ, так и международных стандартов.

ОАЭ заключили соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA) с более чем 100 странами, предлагая налоговые льготы для предприятий, ведущих трансграничную деятельность. Соглашения об избежании двойного налогообложения помогают предотвратить налогообложение одного и того же дохода как в ОАЭ, так и в другой стране, обеспечивая ясность в вопросе о том, где должны уплачиваться налоги. Эти соглашения определяют налоговые права каждой страны, определяя, какая страна имеет первоочередное право облагать налогом доходы от цифровых услуг. Предприятия должны ознакомиться с конкретными положениями DTA, применимыми к странам, в которых они работают, поскольку это может существенно повлиять на их налоговые обязательства. Используя DTA, предприятия могут снизить общее налоговое бремя и убедиться, что они не платят налоги дважды с одного и того же дохода. Эффективное использование DTA может привести к существенной экономии на налогах и более гладкой работе международных цифровых компаний.

Цифровая экономика ОАЭ стремительно развивается, и налоговая политика, как ожидается, будет адаптироваться к потребностям бизнеса и государства. Одним из наиболее вероятных направлений изменений является режим НДС. По мере развития цифровых услуг мы можем увидеть корректировку типов услуг, облагаемых НДС, или изменение ставок НДС для некоторых цифровых операций. Цифровые услуги, которые в настоящее время не облагаются НДС или имеют пониженные ставки, в будущем могут стать полностью налогооблагаемыми, что отражает растущее значение цифровой экономики для ОАЭ. Например, по мере роста значимости блокчейна, криптовалют и токенизации ОАЭ могут ввести налоговую политику для конкретных секторов, чтобы обеспечить справедливый вклад этих отраслей в экономику. Кроме того, правительство ОАЭ следит за глобальными налоговыми тенденциями, такими как введение минимальных ставок корпоративного налога в рамках инициативы ОЭСР "Эрозия базы и перемещение прибыли" (BEPS). Если ОАЭ примут эти глобальные налоговые стандарты, мы можем увидеть изменения в режиме корпоративного налогообложения, включая более строгие правила для многонациональных цифровых компаний, работающих в ОАЭ.

Глобальные налоговые тенденции определяют будущее цифровой экономики во многих странах, и ОАЭ не являются исключением. Инициатива ОЭСР BEPS, направленная на борьбу со стратегиями уклонения от уплаты налогов транснациональными компаниями, вероятно, повлияет на будущее налоговое регулирование в ОАЭ. Одним из ключевых аспектов BEPS является введение глобальной минимальной ставки корпоративного налога, что может повлиять на крупные цифровые компании, работающие в нескольких юрисдикциях. ОАЭ активно приводят свою налоговую политику в соответствие с международными стандартами, особенно в таких областях, как трансфертное ценообразование, трансграничное налогообложение и регулирование нематериальных цифровых активов. Такое согласование позволяет ОАЭ оставаться конкурентоспособным и привлекательным местом для многонациональных компаний, соблюдая при этом международные налоговые правила. Компании должны отслеживать эти глобальные тенденции, чтобы предвидеть изменения в налоговом ландшафте ОАЭ. "Еще одна глобальная тенденция, которая может повлиять на налоговую политику ОАЭ, - это растущий акцент на цифровом налогообложении. Поскольку правительства по всему миру стремятся получить больше доходов от цифровых компаний, мы можем увидеть, как все больше стран вводят налоги на цифровые услуги (НЦУ). Хотя ОАЭ еще не ввели DST, предприятиям, работающим в сфере цифровой экономики, следует следить за развитием событий в этой области.

Адаптация к изменениям в законодательстве крайне важна для компаний, работающих в быстро развивающемся цифровом секторе. По мере появления новых технологий и бизнес-моделей правительство ОАЭ может вводить новые налоговые законы и правила, чтобы обеспечить справедливое налогообложение во всех сферах цифровой экономики. Компании, занятые в электронной коммерции, финтехе, блокчейне и других цифровых секторах, должны опережать эти изменения, чтобы обеспечить соответствие требованиям и сохранить конкурентные преимущества.,Одной из областей, требующих особого внимания, является регулирование новых технологий, таких как криптовалюта и блокчейн. По мере развития этих секторов ОАЭ могут ввести новую налоговую политику, направленную на конкретные виды деятельности, такие как торговля криптовалютой или токенизация. Компании, работающие в этих секторах, должны заранее понимать потенциальные налоговые обязательства и готовиться к новым правилам. Сотрудничая с налоговыми консультантами и юристами, компании могут быть уверены, что они в состоянии адаптироваться к будущим изменениям и воспользоваться любыми налоговыми льготами или послаблениями, которые могут быть введены.