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Liste de contrôle des actions

Liste de contrôle de la conformité fiscale internationale des EAU

Assurez-vous que votre entreprise multinationale respecte la réglementation fiscale internationale des Émirats arabes unis à l'aide de cette liste de contrôle complète.

Pour les nouvelles entreprises18 Éléments de la liste de contrôle

Vous avez des questions sur les impôts aux Émirats arabes unis ? TaxVisor peut vous aider.

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Bienvenue dans notre liste de contrôle complète sur la conformité fiscale internationale aux Émirats arabes unis, un outil essentiel pour les entreprises multinationales opérant aux Émirats arabes unis ou à partir de ce pays. Alors que les Émirats arabes unis continuent de s'aligner sur les normes fiscales mondiales et participent à des initiatives fiscales internationales, il est essentiel pour les entreprises de rester en conformité avec toutes les obligations fiscales internationales. Cette liste de contrôle est conçue pour aider les entreprises à naviguer dans les complexités de la conformité fiscale internationale, en s'assurant qu'elles respectent toutes les exigences réglementaires et optimisent leurs positions fiscales globales.


Que vous soyez directeur financier d'une multinationale, directeur fiscal gérant des opérations transfrontalières ou entrepreneur se développant à l'échelle mondiale à partir d'une base aux Émirats arabes unis, cette liste de contrôle vous guidera à travers les principaux aspects de la conformité fiscale internationale. Des prix de transfert à la déclaration pays par pays (CbCR), des considérations relatives aux conventions fiscales aux actions de lutte contre l'érosion de la base d'imposition et le transfert de bénéfices (BEPS), nous avons tout ce qu'il faut pour vous aider.

Vous pouvez également lire

Pourquoi utiliser cette liste de contrôle ?
La conformité fiscale internationale ne consiste pas seulement à respecter des règles, mais aussi à mettre en place une gestion stratégique de la fiscalité mondiale, à maintenir la transparence et à s'aligner sur les normes internationales. L'utilisation régulière de cette liste de contrôle peut vous aider :

  • Naviguer dans les réglementations fiscales internationales complexes
  • Identifier les risques potentiels dans les transactions transfrontalières
  • Préparer efficacement les obligations de déclaration fiscale au niveau mondial
  • Tirer parti des conventions fiscales et éviter la double imposition
  • Alignez votre stratégie fiscale mondiale sur les principes BEPS

Embarquons pour un voyage vers la conformité et l'optimisation fiscales internationales !



Note : Nous vous recommandons de mettre cette page en signet pour y accéder facilement. Le paysage fiscal international évoluant, nous mettons régulièrement à jour cette liste de contrôle afin de refléter les exigences les plus récentes et les meilleures pratiques.

Taux de conformité : 0

Conformité en matière de prix de transfert

Mettre en place une politique globale de prix de transfert alignée sur le principe de pleine concurrence.

Conservez une documentation détaillée à l'appui de vos accords en matière de prix de transfert.

Effectuer des analyses périodiques pour s'assurer que les prix de transfert restent conformes au principe de pleine concurrence.

Examinez et documentez régulièrement toutes les transactions interentreprises dans l'ensemble de vos opérations mondiales.

Rapport pays par pays (CbCR)

Déterminez si votre groupe remplit les conditions requises pour déposer un CbCR aux Émirats arabes unis.

Recueillir des données financières et opérationnelles complètes pour toutes les entités du groupe.

Compiler et déposer le rapport CbC auprès du ministère des finances des Émirats arabes unis dans les délais impartis.

Veiller à ce que les notifications CbCR soient soumises en temps voulu, conformément à la réglementation des Émirats arabes unis.

Considérations relatives aux conventions fiscales

Déterminer les conventions fiscales applicables à vos transactions transfrontalières.

Veiller à l'application correcte des taux réduits de retenue à la source et des autres avantages conventionnels.

Restez informé des nouveaux traités ou des modifications apportées aux traités existants qui pourraient avoir une incidence sur votre entreprise.

Conformité au plan d'action BEPS

Évaluer l'impact des actions BEPS de l'OCDE sur votre structure et vos opérations fiscales au niveau mondial.

Ajustez vos stratégies fiscales mondiales pour les aligner sur les principes BEPS, le cas échéant.

Restez informé des nouvelles réglementations liées au BEPS et de leur mise en œuvre aux Émirats arabes unis et dans d'autres juridictions concernées.

Gestion générale de la fiscalité internationale

Optimiser l'utilisation des crédits d'impôts étrangers pour éviter la double imposition.

Évaluer régulièrement les activités menées dans des juridictions étrangères afin de déterminer si elles sont susceptibles d'entraîner la création d'un établissement permanent.

Procéder à des examens périodiques de vos positions fiscales globales et de votre situation en matière de conformité.

Suivre en permanence les évolutions fiscales mondiales susceptibles d'avoir un impact sur vos activités internationales.

Questions fréquemment posées

Quelles sont les exigences en matière de documentation sur les prix de transfert aux Émirats arabes unis ?
Les Émirats arabes unis exigent de certaines entités qu'elles tiennent un fichier principal, un fichier local et un formulaire de divulgation dans le cadre de la documentation sur les prix de transfert. Les exigences spécifiques dépendent de la taille et de la nature de l'entreprise et de ses transactions.
Qui doit déposer un rapport pays par pays aux Émirats arabes unis ?
Les groupes d'entreprises multinationales (EMN) dont le chiffre d'affaires consolidé est égal ou supérieur à 3,15 milliards AED au cours de l'exercice fiscal précédent sont tenus de déposer un rapport CbC aux Émirats arabes unis.
Combien de conventions fiscales les Émirats arabes unis ont-ils conclues ?
En 2024, les Émirats arabes unis auront conclu plus de 100 conventions de double imposition avec différents pays. Vérifiez toujours la liste la plus récente, car de nouvelles conventions sont régulièrement négociées et signées.
Qu'est-ce que le plan d'action BEPS et comment affecte-t-il les entreprises des Émirats arabes unis ?
Le plan d'action BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) est une initiative de l'OCDE visant à lutter contre les stratégies d'évasion fiscale. Il affecte les entreprises des Émirats arabes unis engagées dans des activités transfrontalières en introduisant de nouvelles normes en matière de prix de transfert, de prévention des abus de convention et de transparence fiscale.
Y a-t-il des retenues à la source aux Émirats arabes unis ?
En règle générale, les Émirats arabes unis n'imposent pas de retenue à la source. Toutefois, avec l'introduction de l'impôt sur les sociétés, certains paiements à des non-résidents peuvent être soumis à une retenue à la source. Vérifiez toujours les réglementations les plus récentes.
Comment la participation des Émirats arabes unis au Cadre inclusif de l'OCDE sur le BEPS affecte-t-elle les entreprises internationales ?
La participation des Émirats arabes unis signifie que les entreprises internationales opérant dans ou à partir des Émirats arabes unis doivent s'aligner sur les normes mondiales en matière de prix de transfert, d'abus de convention et de transparence fiscale. Il s'agit notamment de mettre en œuvre la déclaration pays par pays et d'adhérer aux lignes directrices en matière de prix de transfert.
Qu'est-ce qu'un établissement stable (ES) et pourquoi est-il important pour la fiscalité internationale ?
Un établissement stable est un lieu d'activité fixe qui peut créer une présence imposable dans un pays étranger. Il est important car il détermine si une entreprise est assujettie à l'impôt dans une juridiction donnée. Avec l'introduction de l'impôt sur les sociétés, les concepts d'établissement stable deviennent plus pertinents dans le contexte des Émirats arabes unis.
À quelle fréquence les stratégies fiscales internationales doivent-elles être réexaminées ?
Les stratégies fiscales internationales doivent être réexaminées au moins une fois par an, et plus fréquemment si des changements importants interviennent dans les activités et la structure de l'entreprise ou dans la législation fiscale applicable. Des révisions régulières permettent d'assurer la conformité et l'efficacité fiscale.
Quelles sont les sanctions prévues en cas de non-respect des obligations fiscales internationales aux Émirats arabes unis ?
Les sanctions peuvent varier en fonction de la nature du manquement. Par exemple, le non-respect des exigences du CbCR peut entraîner des amendes allant jusqu'à 1 000 000 AED. Vérifiez toujours les réglementations les plus récentes, car les sanctions peuvent changer.
Quel est le lien entre la réglementation des Émirats arabes unis sur la substance économique (ESR) et la conformité fiscale internationale ?
L'ESR exige de certaines entités des Émirats arabes unis qu'elles fassent la preuve d'une présence économique adéquate dans ce pays. Cette exigence s'inscrit dans le cadre des efforts internationaux visant à lutter contre l'évasion fiscale et est liée à l'action 5 du BEPS sur les pratiques fiscales dommageables. Pour de nombreuses entreprises émiriennes, le respect de l'ESR est un élément important de la conformité fiscale internationale globale.

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