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Liste de contrôle de la réglementation des EAU sur les substances économiques (ESR)

Assurez-vous que votre entreprise respecte la réglementation des Émirats arabes unis sur les substances économiques à l'aide de cette liste de contrôle complète.

Pour les nouvelles entreprises15 points de la liste de contrôle

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Bienvenue sur notre liste de contrôle complète du Règlement sur la substance économique (ESR) des Émirats arabes unis, un outil essentiel pour les entreprises opérant aux Émirats arabes unis. L'ESR, introduit en 2019 et mis à jour par la suite, vise à garantir que les entités exerçant certaines activités démontrent une présence économique adéquate aux Émirats arabes unis. Cette liste de contrôle est conçue pour aider les entreprises à naviguer dans les complexités de la conformité à l'ESR, en veillant à ce qu'elles respectent toutes les exigences réglementaires et évitent les pénalités potentielles.


Que vous soyez une multinationale, une petite entreprise ou une start-up qui se développe sur le marché des Émirats arabes unis, cette liste de contrôle vous guidera à travers les principaux aspects de la conformité ESR. De la détermination de l'applicabilité au respect des exigences en matière de substances, de la tenue d'une documentation appropriée au respect des obligations en matière de rapports, nous avons tout ce qu'il vous faut.

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Pourquoi utiliser cette liste de contrôle ?
La conformité à l'ESR ne consiste pas seulement à suivre des règles, mais aussi à démontrer l'existence d'une véritable activité économique aux Émirats arabes unis, à maintenir la transparence et à contribuer à l'intégrité économique du pays. L'utilisation régulière de cette liste de contrôle peut vous aider :

  • Déterminer si l'ESR s'applique à votre entreprise
  • Identifier et satisfaire les exigences en matière de substances pour les activités concernées
  • Préparer efficacement le rapport ESR
  • Éviter les pénalités coûteuses et les problèmes réglementaires
  • Alignez vos pratiques commerciales sur les attentes en matière d'ESR

Embarquons pour un voyage vers la conformité et l'optimisation de l'ESR !



Remarque : nous vous recommandons de mettre cette page en signet pour y accéder facilement. Au fur et à mesure de l'évolution du paysage de l'ESR aux Émirats arabes unis, nous mettons régulièrement à jour cette liste de contrôle afin de refléter les exigences les plus récentes et les meilleures pratiques.

Taux de conformité : 0

Déterminer l'applicabilité de l'ESR

Déterminez si votre entreprise est enregistrée auprès d'une autorité compétente aux Émirats arabes unis, y compris dans les zones franches.

Déterminez si votre entreprise exerce l'une des activités pertinentes définies dans le cadre de l'ESR.

Déterminez si vous tirez des revenus des activités concernées aux Émirats arabes unis.

Répondre aux exigences en matière de substances

Veillez à disposer d'un nombre suffisant d'employés à temps plein possédant des qualifications dans les Émirats arabes unis.

Démontrer que le niveau des dépenses d'exploitation dans les Émirats arabes unis est approprié pour vos activités.

Maintenir une présence physique appropriée (bureaux, équipements) aux Émirats arabes unis pour vos activités.

Documentation et archivage

Tenir des registres complets de toutes les activités liées au respect de l'ESR.

Conserver les comptes rendus de toutes les réunions du conseil d'administration, y compris les participants, les discussions et les décisions.

Tenir des registres détaillés des employés, des biens matériels et des dépenses de fonctionnement dans les Émirats arabes unis.

Rapport et notification

Déposer la notification ESR dans les délais impartis, généralement dans les six mois suivant la fin de l'exercice financier.

Si des activités pertinentes sont menées, préparer et soumettre un rapport ESR détaillé dans les 12 mois suivant la fin de l'exercice financier.

Vérifier l'exactitude et l'exhaustivité de toutes les informations fournies dans les notifications et les rapports ESR.

Conformité et contrôle continus

Réalisez des examens périodiques de votre statut et de vos processus de conformité ESR.

Suivre régulièrement les mises à jour ou les modifications des lois et règlements en matière d'ESR.

Se tenir prêt pour d'éventuelles inspections par les autorités réglementaires.

Questions fréquemment posées

Qu'est-ce que la réglementation des Émirats arabes unis sur les substances économiques (ESR) ?
L'ESR des EAU est une réglementation qui exige des entités engagées dans certaines activités qu'elles fassent la preuve d'une présence économique adéquate dans les EAU. Elles visent à garantir que les entités qui perçoivent des revenus dans les EAU y exercent des activités substantielles.
Quelles sont les activités considérées comme des "activités pertinentes" dans le cadre de l'ESR ?
Les activités concernées sont la banque, l'assurance, la gestion de fonds d'investissement, le crédit-bail, le siège, le transport maritime, la société holding, la propriété intellectuelle et les centres de distribution et de services.
Qui doit se conformer à l'UAE ESR ?
Toutes les sociétés, succursales et autres formes d'entreprises des Émirats arabes unis qui exercent une ou plusieurs activités pertinentes et tirent des revenus de ces activités doivent se conformer à l'ESR.
Quelles sont les principales exigences en matière de substance ESR ?
Les principales exigences de fond comprennent une direction et une gestion adéquates basées aux EAU, des employés qualifiés, des dépenses d'exploitation et des actifs physiques relatifs à l'activité concernée.
À quelle fréquence dois-je soumettre les notifications et rapports ESR ?
Les notifications ESR doivent être soumises annuellement, généralement dans les 6 mois suivant la fin de l'exercice financier. Le cas échéant, les rapports ESR doivent être soumis dans les 12 mois suivant la fin de l'exercice financier.
Quelles sont les sanctions en cas de non-respect de l'ESR ?
Les sanctions pour non-conformité peuvent inclure des amendes allant de 20 000 à 400 000 AED, en fonction de la nature et de la fréquence de l'infraction. Des infractions répétées peuvent entraîner la suspension ou le retrait de la licence.
Puis-je externaliser des activités pour répondre aux exigences de l'ESR ?
Si certaines activités peuvent être externalisées, les principales activités génératrices de revenus doivent être menées aux Émirats arabes unis. Toute externalisation doit être supervisée de manière adéquate par l'entité.
Comment l'ESR s'applique-t-il aux sociétés holding ?
Les sociétés holding ont des exigences réduites en matière de substance. Elles doivent principalement se conformer à toutes les exigences de dépôt prévues par les réglementations applicables et disposer d'un personnel et de locaux adéquats pour détenir et gérer leurs participations.
Quels documents dois-je conserver pour assurer la conformité à l'ESR ?
Vous devez tenir des registres détaillés de vos activités pertinentes, des réunions de votre conseil d'administration, de vos employés, de vos actifs et de vos dépenses dans les Émirats arabes unis. Ces registres doivent être suffisants pour démontrer votre conformité à l'ESR.
Comment l'ESR interagit-il avec les autres réglementations commerciales des Émirats arabes unis ?
L'ESR complète les autres réglementations commerciales des Émirats arabes unis. Bien qu'elles se concentrent sur la substance économique, elles s'ajoutent à d'autres règles telles que la TVA, l'impôt sur les sociétés et les réglementations commerciales générales afin de garantir une conformité et une transparence totales.

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